Steueraufkommen (Deutschland)

Aufkommen nach Steuerarten im Jahr 2021 in Mrd. Euro[1]
Aufkommen nach der Verteilung auf EU, Bund, Länder und Gemeinden im Jahr 2021[2]

Unter Steueraufkommen versteht man in der Finanzwissenschaft und Haushaltspolitik die Summe der in einem bestimmten Zeitraum in einer bestimmten Gebietskörperschaft (Bund, Länder, Gemeinden) in den öffentlichen Haushalten als Steuereinnahmen eingegangenen (aufgekommenen) Steuern.

Dieses Steueraufkommen trägt (neben der Kreditaufnahme) den größten Teil zur Finanzausstattung der öffentlichen Hand bei. Zum Gesamtsteueraufkommen tragen dabei wenige Steuerarten überproportional bei. So entfallen mehr als zwei Drittel des Gesamtsteueraufkommens auf Einkommen- und Umsatzsteuer.

Im Jahr 2021 betrugen die Steuereinnahmen von Bund, Ländern und Gemeinden 833,2 Milliarden Euro.[1] Für 2023 werden Steuereinnahmen von etwa 882 Milliarden Euro erwartet.[3]

Steueraufkommen insgesamt

Gesamtes Steueraufkommen
JahrMio. €BMF[4]Mio. €IBBevölkerung
(in Mio.)BRD[5]
SteuernIB
(pro Kopf in €)
BIP in Mio. €DE[6]Steueranteil am BIP
195010.78369.298511.35949.69021,70 %
195216.99299.400521.91269.75024,36 %
196244.166223.473573.921184.46023,94 %
1972100.726374.395626.039436.37023,08 %
1982193.627435.536627.025860.21022,51 %
1987239.622499.054618.1811.065.13022,50 %
1992374.128670.428818.2771.648.40022,70 %
1997407.577647.621827.8981.912.60021,31 %
2002441.705659.944837.9512.132.20020,72 %
2003442.238653.551837.8742.147.50020,59 %
2004442.838643.498837.7532.195.70020,17 %
2005452.079647.218827.8932.224.40020,32 %
2006488.444688.268828.3942.313.90021,11 %
2007538.243741.388829.0412.428.50022,16 %
2008561.182753.396829.1882.473.80022,67 %
2009524.000701.375828.5532.374.20022,07 %
2010530.587702.464828.5672.495.00021,27 %
2011573.351743.46880,39.2592.609.90021,97 %
2012600.046762.82780,59.4762.666.40022,50 %
2013619.711776.95080,89.6162.737.60022,67 %
2014643.600798.91181,29.8392.932.47021,95 %
2015673.300831.62082,210.1173.043.65022,12 %
2016705.800867.42582,510.5143.144.05022,45 %
2017734.500889.35782,810.7413.263.35022,51 %
2018776.30083,03.365.45023,07 %
2019799.30083,23.435.99023,26 %
2020739.70083,23.403.73021,73 %
2021833.20083,23.617.45023,03 %
2022895.70084,43.876.81023,10 %
2023915.75084,64.122.20022,22 %
2024964.100*
20251.017.100*
20261.054.500*
20271.088.300*
20281.124.000*
* 
Steuerschätzung Oktober 2023[3]
BMF 
Bundesministerium der Finanzen[7]
BRD 
Bis 1960 ohne Saarland und West-Berlin; Bis 1990 Bevölkerung und Steueraufkommen der elf alten Länder der Bundesrepublik Deutschland
DE 
Statistisches Bundesamt[8]
IB 
inflationsbereinigt

Steueraufkommen nach Steuerarten

Steuereinnahmen vor der Verteilung

Die Steuern in Deutschland sind grob in vier Kategorien unterteilt:

Die Gemeinschaftsteuern werden nach einem festgelegten Schlüssel auf Bund, Länder und Gemeinden verteilt. Die anderen Steuerarten stehen ausschließlich den entsprechenden Organen zu. Außerdem gibt es die Zölle, die wegen der Zollgemeinschaft in den EU-Haushalt fließen.

Die folgende Tabelle zeigt das Steueraufkommen in Deutschland aufgeschlüsselt nach Steuerarten. Das Steueraufkommen ist angegeben in nominalen Größen (nicht inflationsbereinigt).

Kassenmäßige Steuereinnahmen nach Steuerarten vor der Verteilung auf Bund, Länder, Gemeinden
im Milliarden Euro (gerundet)[1]
Steuerart200020102011201220132014201520162017201820192020202120222023
Steuereinnahmen insgesamt467,2530,6573,4600,0619,7643,6673,3705,8734,5776,3799,3739,7833,2895,7915,8
Gemeinschaftsteuern333,3372,9403,6426,2442,8462,0483,2508,6538,8566,9587,3540,3621,1675,0690,7
Lohnsteuer135,7127,9139,7149,1158,2168,0178,9184,8195,5208,2219,7209,3218,4227,2236,2
Veranlagte Einkommensteuer12,231,232,037,342,345,648,653,859,460,463,759,072,377,473,4
Nicht veranlagte Steuern vom Ertrag13,513,018,120,117,317,417,919,520,923,223,521,527,432,636,4
Abgeltungssteuer7,38,78,08,28,77,88,35,97,36,95,16,810,06,68,4
Körperschaftsteuer23,612,015,616,919,520,019,627,429,333,432,024,342,146,344,9
Umsatzsteuer107,1136,5139,0142,4148,3154,2159,0165,9170,5175,4183,1168,7187,6198,2212,6
Einfuhrumsatzsteuer33,743,651,152,248,548,950,951,255,959,460,150,863,286,678,8
Bundessteuern75,593,499,199,8100,5101,8104,2104,499,9108,6109,5105,698,296,7101,8
Versicherungsteuer7,210,310,811,111,612,012,412,813,313,814,114,615,015,716,9
Tabaksteuer11,413,514,414,113,814,614,914,214,414,314,314,714,714,214,7
Kaffeesteuer1,11,01,01,11,01,01,01,01,11,01,11,11,11,11,0
Alkoholsteuer2,22,02,12,12,12,12,12,12,12,12,12,22,12,22,2
Alkopopsteuer-0,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,0-0,00,00,0
Schaumweinsteuer0,50,40,50,40,40,40,40,40,40,40,40,40,30,40,4
Zwischenerzeugnissteuer0,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,0
Energiesteuer37,839,840,039,339,439,839,640,141,040,940,737,637,133,736,7
Stromsteuer3,46,27,27,07,06,66,66,66,96,96,76,66,76,86,8
Kraftfahrzeugsteuer (Bund)-8,58,48,48,58,58,89,08,99,09,49,59,59,59,5
Luftverkehrsteuer--0,90,91,01,01,01,11,11,21,20,30,61,11,5
Kernbrennstoffsteuer--0,91,61,30,71,40,4-7,3-0,0-0,0----
Solidaritätszuschlag11,811,712,813,614,415,015,916,918,018,919,618,711,012,012,2
Zölle3,44,44,64,54,24,65,25,15,15,15,14,75,16,85,7
Landessteuern18,412,113,114,215,717,620,322,322,223,925,827,831,630,125,2
Vermögensteuer0,40,0-0,0-0,0-0,0-0,0-0,0-0,00,0-0,0-0,0-0,00,00,00,0
Erbschaftsteuer3,04,44,24,34,65,56,37,06,16,87,08,69,89,29,3
Grunderwerbsteuer5,15,36,47,48,49,311,212,413,114,115,816,118,317,112,2
Kraftfahrzeugsteuer (Land)7,0--------------
Totalisatorsteuer0,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,0
Andere Rennwettsteuer0,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,0
Lotteriesteuer1,71,41,41,31,41,41,51,51,51,51,51,61,71,71,8
Sportwettsteuer0,0--0,10,20,20,20,30,40,40,50,40,50,40,4
Online-Pokersteuer------------0,00,00,0
Virtuelle Automatensteuer------------0,10,40,4
Feuerschutzsteuer0,30,30,40,40,40,40,40,40,50,50,50,50,50,60,7
Biersteuer0,80,70,70,70,70,70,70,70,70,70,60,60,60,60,6
Sonstige Landessteuern0,00,00,00,00,0-0,00,00,00,00,00,00,00,00,00,0
Gemeindesteuern36,647,853,055,456,557,760,465,368,571,871,661,377,287,292,3
Grundsteuer A0,30,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,40,4
Grundsteuer B8,511,011,311,612,012,312,813,313,613,814,014,314,614,915,1
Gewerbesteuer (brutto)27,035,740,442,343,043,845,750,152,955,955,445,361,170,275,1
Sonstige Steuern0,50,80,91,01,11,31,41,61,71,71,71,31,11,71,6

Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, vor der Steuerverteilung auf Bund, Länder, Gemeinden[1]

Steuereinnahmen nach der Verteilung

Im Jahr 2021 erhielt der Bund nach der Steuerverteilung 313,7 Milliarden Euro, die Länder bekamen 355,1 Milliarden Euro und die Gemeinden 124,9 Milliarden Euro. An die Europäische Union flossen 38,2 Milliarden Euro.[9]

Kassenmäßige Steuereinnahmen nach der Steuerverteilung
im Milliarden Euro (gerundet)[2]
Steuerarten nach der Steuerverteilung2000201020112012201320142015201620172018201920202021
Steuereinnahmen insgesamt467,4530,7573,4600,2619,5643,5673,6705,7734,7776,4799,4740,0831,8
EU-Eigenmittel21,824,424,526,331,131,030,929,321,728,630,932,838,2
Zölle3,44,44,64,54,24,65,25,15,15,15,14,75,1
Mehrwertsteuer-Eigenmittel9,51,81,92,02,14,04,24,32,42,42,52,54,4
BNE-Eigenmittel8,918,218,019,824,822,421,619,914,321,123,325,628,7
Steuereinnahmen des Bundes198,8225,8248,0256,3259,9270,7281,6289,0309,4322,4329,1283,1313,7
Bundessteuern75,593,499,199,8100,5101,8104,2104,499,9108,6109,5105,698,2
Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Bund)62,967,673,079,285,290,896,7101,4108,4114,2120,4114,0123,6
N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Bund)18,512,516,918,518,418,718,823,425,128,327,722,934,8
Abgeltungsteuer (Bund)3,23,83,53,63,83,43,62,63,23,02,33,04,4
Steuern vom Umsatz (Bund)76,095,9102,4104,0105,1108,6109,7107,3114,8116,5118,994,4113,1
Gewerbesteuerumlage (Bund)1,31,31,51,61,61,61,71,81,92,11,91,62,1
Steuereinnahmen der Länder189,5210,1224,3236,3244,2254,3267,9288,7298,4314,1324,5316,3355,1
Landessteuern18,412,113,114,215,717,620,322,322,223,925,827,831,6
Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Land)62,967,673,079,285,290,896,7101,4108,4114,2120,4114,0123,6
N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Land)18,512,516,918,518,418,718,823,425,128,327,722,934,8
Abgeltungsteuer (Land)3,23,83,53,63,83,43,62,63,23,02,33,04,4
Steuern vom Umsatz (Land)62,080,683,886,887,890,595,5104,9105,5110,8116,1116,0128,5
Gewerbesteuerumlage (Land)1,81,82,12,22,22,32,32,52,72,92,82,22,9
Erhöhte Gewerbesteuerumlage2,42,83,23,33,33,33,43,63,94,13,40,2-0,0
Steuereinnahmen der Gemeinden/Gemeindeverbände57,370,476,681,384,387,593,198,8105,2111,4114,9107,8124,9
Gewerbesteuer (brutto)27,035,740,442,343,043,845,750,152,955,955,445,361,1
Gewerbesteuerumlage (Ausgabe)-5,5-5,9-6,8-7,1-7,0-7,1-7,4-7,8-8,6-9,1-8,2-4,1-5,2
Gewerbesteuer (netto)21,529,833,635,236,036,738,342,344,346,847,341,255,9
Lohn- und Eink.steuer und Abgeltungsteuer (Gemeinde)23,225,026,729,130,932,835,436,439,241,243,241,543,8
Steuern vom Umsatz (Gemeinde)2,93,63,83,94,04,04,74,86,17,58,39,09,0
Übrige Gemeindesteuern9,612,112,613,113,514,014,615,215,615,916,116,016,1

Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, Steuerarten nach der Steuerverteilung[2]

Weitere Darstellungen

Steuerspirale

Zur Visualisierung des Steueraufkommens nach Steuerarten wird auch die Steuerspirale verwendet, die das Finanzministerium jährlich veröffentlicht.

Historische Grafiken

In diesem Abschnitt werden ältere Darstellungen zum Steueraufkommen gezeigt.

Siehe auch

Einzelnachweise

  1. a b c d Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0001, abgerufen am 27. Juni 2024
  2. a b c Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0002, Jahr 2021, abgerufen am 26. Januar 2023
  3. a b Bundesministerium der Finanzen: Steueraufkommen nach Steuergruppen, Stand November 2021. Abgerufen am 9. Januar 2023.
  4. Übersichten zur finanzwirtschaftlichen Entwicklung - Bundesfinanzministerium - Monatsbericht des BMF Januar 2024. Abgerufen am 30. Januar 2024 (deutsch).
  5. publisher: Staat & Gesellschaft - Bevölkerungsstand - Bevölkerungsstand - Statistisches Bundesamt (Destatis). Abgerufen am 27. Juni 2018.
  6. Statistisches Bundesamt: Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen - Inlandsproduktberechnung - Lange Reihen ab 1970. 1. Juni 2018, abgerufen am 27. Juni 2018.
  7. Steueraufkommen nach Steuergruppen (Memento vom 18. Dezember 2015 im Internet Archive)
  8. Excel-Dokument:Volkseinkommen ab 1925 (Memento vom 13. November 2014 im Internet Archive)
  9. destatis.de, Steuereinnahmen 2021 summieren sich auf 833 Milliarden Euro, abgerufen am 29. Januar 2023
Wiktionary: Steuereinnahme – Bedeutungserklärungen, Wortherkunft, Synonyme, Übersetzungen

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