Steueraufkommen (Deutschland)

Unter Steueraufkommen versteht man in der Finanzwissenschaft und Haushaltspolitik die Summe der in einem bestimmten Zeitraum in einer bestimmten Gebietskörperschaft (Bund, Länder, Gemeinden) in den öffentlichen Haushalten als Steuereinnahmen eingegangenen (aufgekommenen) Steuern.

Dieses Steueraufkommen trägt (neben der Kreditaufnahme) den größten Teil zur Finanzausstattung der öffentlichen Hand bei. Zum Gesamtsteueraufkommen tragen dabei wenige Steuerarten überproportional bei. So entfallen mehr als zwei Drittel des Gesamtsteueraufkommens auf Einkommen- und Umsatzsteuer.

Im Jahr 2021 betrugen die Steuereinnahmen von Bund, Ländern und Gemeinden 833,2 Milliarden Euro.^[1] Für 2023 werden Steuereinnahmen von etwa 882 Milliarden Euro erwartet.^[3]

Steueraufkommen insgesamt

**Gesamtes Steueraufkommen**
Jahr	Mio. €⁠^BMF^[4]	Mio. €⁠^IB	Bevölkerung (in Mio.)⁠^BRD^[5]	Steuern⁠^IB (pro Kopf in €)	BIP in Mio. €⁠^DE^[6]	Steueranteil am BIP
1950	10.783	69.298	51	1.359	49.690	21,70 %
1952	16.992	99.400	52	1.912	69.750	24,36 %
1962	44.166	223.473	57	3.921	184.460	23,94 %
1972	100.726	374.395	62	6.039	436.370	23,08 %
1982	193.627	435.536	62	7.025	860.210	22,51 %
1987	239.622	499.054	61	8.181	1.065.130	22,50 %
1992	374.128	670.428	81	8.277	1.648.400	22,70 %
1997	407.577	647.621	82	7.898	1.912.600	21,31 %
2002	441.705	659.944	83	7.951	2.132.200	20,72 %
2003	442.238	653.551	83	7.874	2.147.500	20,59 %
2004	442.838	643.498	83	7.753	2.195.700	20,17 %
2005	452.079	647.218	82	7.893	2.224.400	20,32 %
2006	488.444	688.268	82	8.394	2.313.900	21,11 %
2007	538.243	741.388	82	9.041	2.428.500	22,16 %
2008	561.182	753.396	82	9.188	2.473.800	22,67 %
2009	524.000	701.375	82	8.553	2.374.200	22,07 %
2010	530.587	702.464	82	8.567	2.495.000	21,27 %
2011	573.351	743.468	80,3	9.259	2.609.900	21,97 %
2012	600.046	762.827	80,5	9.476	2.666.400	22,50 %
2013	619.711	776.950	80,8	9.616	2.737.600	22,67 %
2014	643.600	798.911	81,2	9.839	2.932.470	21,95 %
2015	673.300	831.620	82,2	10.117	3.043.650	22,12 %
2016	705.800	867.425	82,5	10.514	3.144.050	22,45 %
2017	734.500	889.357	82,8	10.741	3.263.350	22,51 %
2018	776.300		83,0		3.365.450	23,07 %
2019	799.300		83,2		3.435.990	23,26 %
2020	739.700		83,2		3.403.730	21,73 %
2021	833.200		83,2		3.617.450	23,03 %
2022	895.700		84,4		3.876.810	23,10 %
2023	915.750		84,6		4.122.200	22,22 %
2024	964.100⁠^*
2025	1.017.100⁠^*
2026	1.054.500⁠^*
2027	1.088.300⁠^*
2028	1.124.000⁠^*

^*

Steuerschätzung Oktober 2023^[3]

^BMF

Bundesministerium der Finanzen^[7]

^BRD

Bis 1960 ohne Saarland und West-Berlin; Bis 1990 Bevölkerung und Steueraufkommen der elf alten Länder der Bundesrepublik Deutschland

^DE

Statistisches Bundesamt^[8]

^IB

inflationsbereinigt

Steueraufkommen nach Steuerarten

Entwicklung des Steueraufkommens
Entwicklung des Gemeinschaftsteueraufkommens
Entwicklung des Bundessteueraufkommens

Steuereinnahmen vor der Verteilung

Die Steuern in Deutschland sind grob in vier Kategorien unterteilt:

Die Gemeinschaftsteuern werden nach einem festgelegten Schlüssel auf Bund, Länder und Gemeinden verteilt. Die anderen Steuerarten stehen ausschließlich den entsprechenden Organen zu. Außerdem gibt es die Zölle, die wegen der Zollgemeinschaft in den EU-Haushalt fließen.

Die folgende Tabelle zeigt das Steueraufkommen in Deutschland aufgeschlüsselt nach Steuerarten. Das Steueraufkommen ist angegeben in nominalen Größen (nicht inflationsbereinigt).

Kassenmäßige Steuereinnahmen nach Steuerarten vor der Verteilung auf Bund, Länder, Gemeinden
im Milliarden Euro (gerundet)^[1]
Steuerart	2000	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
Steuereinnahmen insgesamt	467,2	530,6	573,4	600,0	619,7	643,6	673,3	705,8	734,5	776,3	799,3	739,7	833,2	895,7	915,8
Gemeinschaftsteuern	333,3	372,9	403,6	426,2	442,8	462,0	483,2	508,6	538,8	566,9	587,3	540,3	621,1	675,0	690,7
Lohnsteuer	135,7	127,9	139,7	149,1	158,2	168,0	178,9	184,8	195,5	208,2	219,7	209,3	218,4	227,2	236,2
Veranlagte Einkommensteuer	12,2	31,2	32,0	37,3	42,3	45,6	48,6	53,8	59,4	60,4	63,7	59,0	72,3	77,4	73,4
Nicht veranlagte Steuern vom Ertrag	13,5	13,0	18,1	20,1	17,3	17,4	17,9	19,5	20,9	23,2	23,5	21,5	27,4	32,6	36,4
Abgeltungssteuer	7,3	8,7	8,0	8,2	8,7	7,8	8,3	5,9	7,3	6,9	5,1	6,8	10,0	6,6	8,4
Körperschaftsteuer	23,6	12,0	15,6	16,9	19,5	20,0	19,6	27,4	29,3	33,4	32,0	24,3	42,1	46,3	44,9
Umsatzsteuer	107,1	136,5	139,0	142,4	148,3	154,2	159,0	165,9	170,5	175,4	183,1	168,7	187,6	198,2	212,6
Einfuhrumsatzsteuer	33,7	43,6	51,1	52,2	48,5	48,9	50,9	51,2	55,9	59,4	60,1	50,8	63,2	86,6	78,8
Bundessteuern	75,5	93,4	99,1	99,8	100,5	101,8	104,2	104,4	99,9	108,6	109,5	105,6	98,2	96,7	101,8
Versicherungsteuer	7,2	10,3	10,8	11,1	11,6	12,0	12,4	12,8	13,3	13,8	14,1	14,6	15,0	15,7	16,9
Tabaksteuer	11,4	13,5	14,4	14,1	13,8	14,6	14,9	14,2	14,4	14,3	14,3	14,7	14,7	14,2	14,7
Kaffeesteuer	1,1	1,0	1,0	1,1	1,0	1,0	1,0	1,0	1,1	1,0	1,1	1,1	1,1	1,1	1,0
Alkoholsteuer	2,2	2,0	2,1	2,1	2,1	2,1	2,1	2,1	2,1	2,1	2,1	2,2	2,1	2,2	2,2
Alkopopsteuer	-	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-0,0	0,0	0,0
Schaumweinsteuer	0,5	0,4	0,5	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,3	0,4	0,4
Zwischenerzeugnissteuer	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Energiesteuer	37,8	39,8	40,0	39,3	39,4	39,8	39,6	40,1	41,0	40,9	40,7	37,6	37,1	33,7	36,7
Stromsteuer	3,4	6,2	7,2	7,0	7,0	6,6	6,6	6,6	6,9	6,9	6,7	6,6	6,7	6,8	6,8
Kraftfahrzeugsteuer (Bund)	-	8,5	8,4	8,4	8,5	8,5	8,8	9,0	8,9	9,0	9,4	9,5	9,5	9,5	9,5
Luftverkehrsteuer	-	-	0,9	0,9	1,0	1,0	1,0	1,1	1,1	1,2	1,2	0,3	0,6	1,1	1,5
Kernbrennstoffsteuer	-	-	0,9	1,6	1,3	0,7	1,4	0,4	-7,3	-0,0	-0,0	-	-	-	-
Solidaritätszuschlag	11,8	11,7	12,8	13,6	14,4	15,0	15,9	16,9	18,0	18,9	19,6	18,7	11,0	12,0	12,2
Zölle	3,4	4,4	4,6	4,5	4,2	4,6	5,2	5,1	5,1	5,1	5,1	4,7	5,1	6,8	5,7
Landessteuern	18,4	12,1	13,1	14,2	15,7	17,6	20,3	22,3	22,2	23,9	25,8	27,8	31,6	30,1	25,2
Vermögensteuer	0,4	0,0	-0,0	-0,0	-0,0	-0,0	-0,0	-0,0	0,0	-0,0	-0,0	-0,0	0,0	0,0	0,0
Erbschaftsteuer	3,0	4,4	4,2	4,3	4,6	5,5	6,3	7,0	6,1	6,8	7,0	8,6	9,8	9,2	9,3
Grunderwerbsteuer	5,1	5,3	6,4	7,4	8,4	9,3	11,2	12,4	13,1	14,1	15,8	16,1	18,3	17,1	12,2
Kraftfahrzeugsteuer (Land)	7,0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Totalisatorsteuer	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Andere Rennwettsteuer	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Lotteriesteuer	1,7	1,4	1,4	1,3	1,4	1,4	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,6	1,7	1,7	1,8
Sportwettsteuer	0,0	-	-	0,1	0,2	0,2	0,2	0,3	0,4	0,4	0,5	0,4	0,5	0,4	0,4
Online-Pokersteuer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0,0	0,0	0,0
Virtuelle Automatensteuer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0,1	0,4	0,4
Feuerschutzsteuer	0,3	0,3	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,6	0,7
Biersteuer	0,8	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6
Sonstige Landessteuern	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Gemeindesteuern	36,6	47,8	53,0	55,4	56,5	57,7	60,4	65,3	68,5	71,8	71,6	61,3	77,2	87,2	92,3
Grundsteuer A	0,3	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4
Grundsteuer B	8,5	11,0	11,3	11,6	12,0	12,3	12,8	13,3	13,6	13,8	14,0	14,3	14,6	14,9	15,1
Gewerbesteuer (brutto)	27,0	35,7	40,4	42,3	43,0	43,8	45,7	50,1	52,9	55,9	55,4	45,3	61,1	70,2	75,1
Sonstige Steuern	0,5	0,8	0,9	1,0	1,1	1,3	1,4	1,6	1,7	1,7	1,7	1,3	1,1	1,7	1,6

Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, vor der Steuerverteilung auf Bund, Länder, Gemeinden^[1]

Steuereinnahmen nach der Verteilung

Im Jahr 2021 erhielt der Bund nach der Steuerverteilung 313,7 Milliarden Euro, die Länder bekamen 355,1 Milliarden Euro und die Gemeinden 124,9 Milliarden Euro. An die Europäische Union flossen 38,2 Milliarden Euro.^[9]

Kassenmäßige Steuereinnahmen nach der Steuerverteilung
im Milliarden Euro (gerundet)^[2]
Steuerarten nach der Steuerverteilung	2000	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Steuereinnahmen insgesamt	467,4	530,7	573,4	600,2	619,5	643,5	673,6	705,7	734,7	776,4	799,4	740,0	831,8
EU-Eigenmittel	21,8	24,4	24,5	26,3	31,1	31,0	30,9	29,3	21,7	28,6	30,9	32,8	38,2
Zölle	3,4	4,4	4,6	4,5	4,2	4,6	5,2	5,1	5,1	5,1	5,1	4,7	5,1
Mehrwertsteuer-Eigenmittel	9,5	1,8	1,9	2,0	2,1	4,0	4,2	4,3	2,4	2,4	2,5	2,5	4,4
BNE-Eigenmittel	8,9	18,2	18,0	19,8	24,8	22,4	21,6	19,9	14,3	21,1	23,3	25,6	28,7
Steuereinnahmen des Bundes	198,8	225,8	248,0	256,3	259,9	270,7	281,6	289,0	309,4	322,4	329,1	283,1	313,7
Bundessteuern	75,5	93,4	99,1	99,8	100,5	101,8	104,2	104,4	99,9	108,6	109,5	105,6	98,2
Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Bund)	62,9	67,6	73,0	79,2	85,2	90,8	96,7	101,4	108,4	114,2	120,4	114,0	123,6
N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Bund)	18,5	12,5	16,9	18,5	18,4	18,7	18,8	23,4	25,1	28,3	27,7	22,9	34,8
Abgeltungsteuer (Bund)	3,2	3,8	3,5	3,6	3,8	3,4	3,6	2,6	3,2	3,0	2,3	3,0	4,4
Steuern vom Umsatz (Bund)	76,0	95,9	102,4	104,0	105,1	108,6	109,7	107,3	114,8	116,5	118,9	94,4	113,1
Gewerbesteuerumlage (Bund)	1,3	1,3	1,5	1,6	1,6	1,6	1,7	1,8	1,9	2,1	1,9	1,6	2,1
Steuereinnahmen der Länder	189,5	210,1	224,3	236,3	244,2	254,3	267,9	288,7	298,4	314,1	324,5	316,3	355,1
Landessteuern	18,4	12,1	13,1	14,2	15,7	17,6	20,3	22,3	22,2	23,9	25,8	27,8	31,6
Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Land)	62,9	67,6	73,0	79,2	85,2	90,8	96,7	101,4	108,4	114,2	120,4	114,0	123,6
N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Land)	18,5	12,5	16,9	18,5	18,4	18,7	18,8	23,4	25,1	28,3	27,7	22,9	34,8
Abgeltungsteuer (Land)	3,2	3,8	3,5	3,6	3,8	3,4	3,6	2,6	3,2	3,0	2,3	3,0	4,4
Steuern vom Umsatz (Land)	62,0	80,6	83,8	86,8	87,8	90,5	95,5	104,9	105,5	110,8	116,1	116,0	128,5
Gewerbesteuerumlage (Land)	1,8	1,8	2,1	2,2	2,2	2,3	2,3	2,5	2,7	2,9	2,8	2,2	2,9
Erhöhte Gewerbesteuerumlage	2,4	2,8	3,2	3,3	3,3	3,3	3,4	3,6	3,9	4,1	3,4	0,2	-0,0
Steuereinnahmen der Gemeinden/Gemeindeverbände	57,3	70,4	76,6	81,3	84,3	87,5	93,1	98,8	105,2	111,4	114,9	107,8	124,9
Gewerbesteuer (brutto)	27,0	35,7	40,4	42,3	43,0	43,8	45,7	50,1	52,9	55,9	55,4	45,3	61,1
Gewerbesteuerumlage (Ausgabe)	-5,5	-5,9	-6,8	-7,1	-7,0	-7,1	-7,4	-7,8	-8,6	-9,1	-8,2	-4,1	-5,2
Gewerbesteuer (netto)	21,5	29,8	33,6	35,2	36,0	36,7	38,3	42,3	44,3	46,8	47,3	41,2	55,9
Lohn- und Eink.steuer und Abgeltungsteuer (Gemeinde)	23,2	25,0	26,7	29,1	30,9	32,8	35,4	36,4	39,2	41,2	43,2	41,5	43,8
Steuern vom Umsatz (Gemeinde)	2,9	3,6	3,8	3,9	4,0	4,0	4,7	4,8	6,1	7,5	8,3	9,0	9,0
Übrige Gemeindesteuern	9,6	12,1	12,6	13,1	13,5	14,0	14,6	15,2	15,6	15,9	16,1	16,0	16,1

Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, Steuerarten nach der Steuerverteilung^[2]

Weitere Darstellungen

Steuerspirale

Steuerspirale 2020
Steuerspirale 2013

Zur Visualisierung des Steueraufkommens nach Steuerarten wird auch die Steuerspirale verwendet, die das Finanzministerium jährlich veröffentlicht.

Historische Grafiken

In diesem Abschnitt werden ältere Darstellungen zum Steueraufkommen gezeigt.

Aufkommen einzelner Steuern 2015 in Mio. €
Steueraufkommen 2008

Siehe auch

Steuerverteilung

Einzelnachweise

↑ ^a ^b ^c ^d Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0001, abgerufen am 27. Juni 2024
↑ ^a ^b ^c Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0002, Jahr 2021, abgerufen am 26. Januar 2023
↑ ^a ^b Bundesministerium der Finanzen: Steueraufkommen nach Steuergruppen, Stand November 2021. Abgerufen am 9. Januar 2023.
↑ Übersichten zur finanzwirtschaftlichen Entwicklung - Bundesfinanzministerium - Monatsbericht des BMF Januar 2024. Abgerufen am 30. Januar 2024 (deutsch).
↑ publisher: Staat & Gesellschaft - Bevölkerungsstand - Bevölkerungsstand - Statistisches Bundesamt (Destatis). Abgerufen am 27. Juni 2018.
↑ Statistisches Bundesamt: Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen - Inlandsproduktberechnung - Lange Reihen ab 1970. 1. Juni 2018, abgerufen am 27. Juni 2018.
↑ Steueraufkommen nach Steuergruppen (Memento vom 18. Dezember 2015 im Internet Archive)
↑ Excel-Dokument:Volkseinkommen ab 1925 (Memento vom 13. November 2014 im Internet Archive)
↑ destatis.de, Steuereinnahmen 2021 summieren sich auf 833 Milliarden Euro, abgerufen am 29. Januar 2023

Weblinks

Wiktionary: Steuereinnahme – Bedeutungserklärungen, Wortherkunft, Synonyme, Übersetzungen

Zoll: Steuern
Bundesfinanzministerium: Steuerschätzung & Steuereinnahmen
Bundesfinanzministerium: Entwicklung der Steuereinnahmen – Aktuelle Daten und historische Zeitreihen
Bundesfinanzministerium: Kassenmäßige Steuereinnahmen nach Steuerarten 1950 bis 2016

[GENESIS_71211_0001-1] Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0001, abgerufen am 27. Juni 2024

[GENESIS_71211_0002-2] Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0002, Jahr 2021, abgerufen am 26. Januar 2023

[BMF2022-12-3] Bundesministerium der Finanzen: Steueraufkommen nach Steuergruppen, Stand November 2021. Abgerufen am 9. Januar 2023.

[4] Übersichten zur finanzwirtschaftlichen Entwicklung - Bundesfinanzministerium - Monatsbericht des BMF Januar 2024. Abgerufen am 30. Januar 2024 (deutsch).

[5] ublisher: Staat & Gesellschaft - Bevölkerungsstand - Bevölkerungsstand - Statistisches Bundesamt (Destatis). Abgerufen am 27. Juni 2018.

[6] Statistisches Bundesamt: Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen - Inlandsproduktberechnung - Lange Reihen ab 1970. 1. Juni 2018, abgerufen am 27. Juni 2018.

[7] Steueraufkommen nach Steuergruppen (Memento vom 18. Dezember 2015 im Internet Archive)

[8] Excel-Dokument:Volkseinkommen ab 1925 (Memento vom 13. November 2014 im Internet Archive)

[destatis_2021-9] statis.de, Steuereinnahmen 2021 summieren sich auf 833 Milliarden Euro, abgerufen am 29. Januar 2023

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